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北交所2022年首审结果出炉 审议意见如下

来源:乐鱼体育下载    发布时间:2023-11-20 13:53:54

  1月11日,资本邦了解到,北京证券交易所上市委员会发布了2022年第1次审议会议结果公告。

  1.请保荐人补充核查徐强胜转让德益诚投资合伙份额的原因及合理性,是不是真的存在股权代持或其他利益安排。要求凯德石英补充披露。

  2.请保荐人及申报会计师补充说明关于生产所带来的成本的核查程序并就生产所带来的成本真实性与准确性发表核查意见。

  3.请保荐人补充核查实际控制人及其亲属在凯德石英任职并领取薪酬的合理性与合规性,并发表核查意见。要求凯德石英补充披露。

  根据申报文件,宝盛石英于2011年10月通过受让方式获得凯德石英5%的股权,于2015年6月将其持有的5%的股权全部转让给德益诚投资;2015年6月,宝盛石英的股东之一徐强胜通过德益诚投资间接持有凯德石英5%的股权,2019年徐强胜将其持有的德益诚投资27.774%合伙份额转让给徐南、徐婷婷及凯德石英股东英凯投资合伙人赵宁的妹妹赵红;2019年3月、4月宝盛石英将其持有的“一种连熔炉不停炉换芯杆的方法ZL6.6”及“一种拉制石英玻璃棒的无芯杆连熔炉ZL1.7”专利以10万元价格转让给凯德石英。

  (1)宝盛石英2015年6月将持有的凯德石英5%的股权全部转让给德益诚投资的原因及其合理性,宝盛石英持有的凯德石英股权是否系真实持有,是不是真的存在股权代持或者其他利益安排;

  (2)徐强胜取得德益诚投资合伙份额的时间、价格及其合理性,是否与上述宝盛石英转让凯德石英股权系一揽子交易安排;

  (3)2019年徐强胜转让德益诚投资27.774%合伙份额的原因、合理性及其价款支付情况,其向徐南、徐婷婷转让合伙企业份额的价格与向赵红转让的合伙企业份额价格存在一定的差异的原因及其合理性;赵宁、赵红的简历及其取得合伙份额的资产金额来源,并结合相关银行流水进一步说明赵红是否系真实持有德益诚投资合伙企业份额,是不是真的存在股权代持或者其他利益安排;

  (4)凯德石英与宝盛石英以上描述的专利转让交易的真实性与合理性,凯德石英与宝盛石英报告期内其他交易的真实性与价格公允性,并请结合上述股权及合伙企业份额变动情况进一步说明凯德石英与宝盛石英是不是真的存在其他关联关系,是不是真的存在利益输送情形。

  要求凯德石英保荐人、律师详细说明核查程序和核查方法并对以上问题发表明确核查意见,请申报会计师对以上问题(4)进行核查并发表明确核查意见。

  (1)公司董事张凯轩的教育背景、国籍、其与配偶并未持有凯德石英股份的原因。

  (2)张凯轩2012年起就担任凯德石英的总经理,在2015年不能回国的原因。

  (3)张凯轩未来全面参与凯德石英的经营管理影不影响凯德石英的经营稳定性和控制权稳定性。

  (1)凯德石英报告期内火加工成本占料工费比例存在较动,要求凯德石英进一步说明上述变动的具体原因,是否与材料价格变更趋势一致。

  同时,凯德石英对以前年度企业所得税年度纳税申报表进行更正申报,并补缴相应年度企业所得税及相应的税收滞纳金,其中滞纳金为799,227.31元。请凯德石英进一步说明有关会计差错更正的具体原因及后续整改措施,凯德石英内部控制制度运行是否有效,并请保荐人及申报会计师发表核查意见。

  (1)凯德石英研发人员39人,高中以下28人,占比71.8%。年龄结构上,36岁及以上占比74.35%。凯德石英现有研发人员结构能否满足凯德石英未来发展需求。

  (2)凯德石英所处的行业高度依赖手工工艺。募投项目需要生产技术及辅助人员220名,而过去几年凯德石英生产及辅助人员数量保持在150人左右。凯德石英技术工人储备能否满足募投项目需求。

  (3)要求凯德石英就募投项目产业化的可行性做进一步的说明,实现高端石英制品的产业化有没有充足的技术储备(包括但不限于原料供应、人力、专有技术、专用设备等)及客户储备、市场需求、市场认证等。请保荐人发表意见。(王健凡)

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